Финансово-хозяйственная деятельность.
Финансово-хозяйственная деятельность
муниципального автономного учреждения дополнительного образования «Спортивная школа «Рекорд»
муниципального образования города Братска
за 2024 год
Муниципальное автономное учреждение дополнительного образования «Спортивная школа «Рекорд» муниципального образования города Братска (далее – МАУ ДО СШ «Рекорд») осуществляет планирование, бухгалтерский и налоговый учет, составляет и предоставляет сводную бухгалтерскую отчетность в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления, предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 25.03.2011 №33н (с изм. И доп.).
Учреждение наделено правом юридического лица, собственником имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления, является муниципальное образование города Братска. От имени муниципального образования города Братска право Учредителя осуществляет администрация г. Братска в лице Департамента физической культуры и спорта администрации г. Братска.
1. Целями деятельности Учреждения являются:
1) реализация дополнительных общеобразовательных программ в области физической культуры и спорта, включающих в себя:
- дополнительные образовательные программы спортивной подготовки;
- дополнительные общеразвивающие программы в области физической культуры и спорта.
Выписка из отчета по выполнению муниципального задания в 2024 году:
Общее количество потребителей, воспользовавшихся услугами (работами) муниципального учреждения – 92 487 посещений, в том числе платными услугами (работами) для потребителей – 16 295 посещений.
За отчетный период со стороны потребителей жалоб не зафиксировано.
|
1. |
Исполнение муниципального задания учредителя |
% |
2024 год |
|
1.1. |
Спортивная подготовка по олимпийским видам спорта |
% |
100,4 |
|
1.2. |
Спортивная подготовка по неолимпийским видам спорта |
% |
95,5 |
|
1.3. |
Спортивная подготовка на спортивно-оздоровительном этапе |
% |
0 |
Учредителем и Собственником имущества МАУ ДО СШ «Рекорд» является администрация г. Братска. Функции Собственника имущества от имени администрации г. Братска осуществляет Комитет по управлению муниципальным имуществом г. Братска.
Финансирование осуществляется за счет собственных средств, средств бюджета г. Братска и Иркутской области Комитетом финансов администрации г. Братска в соответствии с утверждённым Планом ФХД и кассовой заявкой.
Учреждение самостоятельно организует финансово-хозяйственную деятельность, имеет отдельный баланс, сдает бухгалтерскую отчетность в централизованную бухгалтерию Департамента физической культуры и спорта администрации г. Братска.
В МАУ ДО СШ «Рекорд» действует наблюдательный совет с функциями финансового контроля над деятельностью учреждения. Годовая финансовая отчетность за 2024 г. рассмотрена и утверждена наблюдательным советом (протокол от 24.01.2025 г.).
1. Результаты деятельности
Установленная численность учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием на начало года – 92,25 шт.ед., на конец года – 89,25 шт.ед.
На 01.01.2024 г. фактическая численность МАУ ДО СШ «Рекорд» составляла 85 чел., на 31.12.2024 г. – 82 чел.
Всего количество обучающихся по состоянию на 01.01.2025г. составило 1 251 чел., что на 9,8% ниже по сравнению с 2023 годом (01.01.2024 г. составило 1 273 чел.).
Средняя заработная плата работников учреждения за 2024 год составила 61 942,53 руб., что по сравнению с 2023 г. на 9,6% выше.
|
В отчетном периоде было организовано повышение квалификации 2 сотрудника по программе: «Управление закупками для обеспечения государственных, муниципальных и корпоративных нужд», 2 сотрудника по программе: «Обучение должностных лиц и специалистов гражданской обороны и единой государственной системы предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций», 1 сотрудник по программе: «Антитеррористическая защищенность объекта (территорий)», 2 сотрудника по программе: «Обеспечение пожарной безопасности руководителями эксплуатирующих и управляющих организаций», 1 сотрудник по программе: «Общие требования охраны труда: «Общие вопросы охраны труда и функционирования системы управления охраной труда. Безопасные методы и приемы выполнения работ при воздействии вредных и (или) опасных производственных факторов, источников опасности, идентифицированных в рамках специальной оценки условий труда и оценки профессиональных рисков. Оказание первой помощи пострадавшим». Проверка знаний по оказанию первой помощи - 2 сотрудника, обучение и проверка знания требования охраны труда - 11 сотрудников, обучение и проверка знания по безопасным методам и приемам работ на высоте – 5 сотрудников. Обучение по электробезопасности – 14 сотрудников. Обучение по профессиональной гигиенической подготовке – 68 сотрудников. Профессиональная переподготовка: 1 сотрудник по программе: «Физическая культура и спорт (профиль: инструкторско-методическая деятельность в области физической культуры и спорта)» Код/уровень квалификации: D/5; E/6; F/6; G/7». Расходы на обучение по повышению квалификации составили 152250,57 руб. 2. Анализ отчета об исполнении Учреждением плана его деятельности По данным отчета об исполнении учреждением плана ФХД за 2024 год: По данным отчета об исполнении учреждением плана ФХД за 2024 год: 1) получено доходов за счет средств бюджета в сумме 85 462,24 т. р., в том числе: - на выполнение муниципального задания – 76 091,3т.р.; - субсидия на иные цели – 9 370,94 т.р.; 2) собственные доходы учреждения за 2024 год составили – 5 189,9 т.руб., в т.ч.: - доходы от собственности – 57,6 т.р., исполнение плана (61,8 т.р.) – 93,2 %. Общая площадь помещений, переданная в аренду на конец отчетного периода – 295,7 кв.м., что составляет 1,% от общей площади помещений, находящихся в оперативном управлении учреждения (29 055,6 кв.м.); - доходы от платных услуг – 4 669,7 тыс. руб., выполнение плана (4 138,2) на 112,8%.; - благотворительных пожертвований получено 600,0 тыс.руб.; Расходы на уплату УСН – 137,4 т.р.
Общая сумма выплат за счет всех источников финансирования за отчетный период составила 89 974,5 тыс.руб., что составляет 99,1% от плановых назначений (90 791,8 т.р.).
|
3. Анализ показателей финансовой отчётности учреждения
Балансовая стоимость основных средств на конец отчетного периода составляет 35 909,8 тыс. руб., в т. ч. недвижимое имущество – 13 404,7 тыс. руб., особо ценное движимое имущество – 14 349,7тыс. руб., иное движимое имущество –8 155,3 тыс. руб. Увеличение стоимости основных средств за 2024 год составило 527,6 тыс. руб., На конец отчетного периода на балансе в постоянном (бессрочном) пользовании находится 7 зем. участков, общей кад. стоимостью 12 809,7 тыс. руб. Приобретено материальных запасов за отчетный период на сумму 1 150,0 тыс. руб. Увеличение балансовой стоимости ОС составило 527,6 тыс.руб., списание ОС до 10 т.р. – 436,3 тыс.руб., начисленная амортизация – 1 377,8 тыс.руб. Сведения о движении нефинансовых активов представлены в балансе, отчете о финансовых результатах деятельности, а также в ф.0503768.
Сведения о наличии и изменении задолженности учреждения представлены в балансе, отчете о финансовых результатах и в ф.0503769. Наблюдается положительная динамика уменьшения задолженности в сравнении с началом отчетного периода.
|
Дебиторская задолженность, руб. |
|||
|
Вид деятельности |
На 01.01.2024г. |
На 01.01.2025г. |
Отклонение (%) |
|
Приносящая доход деятельность |
158 027,79 |
257 516,83 |
62,9 |
|
в том числе по счету 205.00 |
125 854,55 |
252 821,63 |
100 |
|
Субсидия на выполнение МЗ |
87,06 |
24 666,83 |
282 |
|
Субсидия на иные цели |
0,00 |
7 700 000,00 |
0 |
|
Всего по ВД |
158 114,85 |
8 235 005,29 |
51,1 |
|
Кредиторская задолженность, руб. |
|||
|
Вид деятельности |
На 01.01.2024г. |
На 01.01.2025г. |
% |
|
Приносящая доход деятельность |
122 389,57 |
84 345,74 |
-31 |
|
Субсидия на выполнение МЗ |
3 524 433,31 |
5 590 541,58 |
58,6 |
|
Субсидия на иные цели |
0,00 |
0,00 |
0 |
|
Всего по ВД |
3 646 822,88 |
5 674 887,32 |
55,6 |
На конец отчетного периода остаток средств на счете по приносящей доход деятельности составляет 1 328 024,23 руб., в кассе – 105 790,00 руб.
Сведения об остатках и движении денежных средств представлены в ф.0503723, ф.0503779.
В течение 2024 года в учреждении проводился внутренний финансовый контроль – ежемесячная ревизия денежных средств, находящихся в кассе. Проведена годовая инвентаризация, расхождений не выявлено.
